（庄豪 绘）

　　本报记者 杨绪忠

　　税优健康险正式落地

　　几天前，宁波海贸电器有限公司与阳光人寿宁波分公司达成协议，为几名优秀员工统一购买了个人税收优惠型健康保险。宁波海贸电器有限公司负责人阙健表示：“这个险种是对基本医疗的有益补充，公司以补贴的形式为员工购买保险，可以增加企业的凝聚力。”

　　这是我市开始推行个人税收优惠型健康保险试点之后的首批投保案例之一，标志着该险种在我市正式落地。

　　记者了解到，个人税收优惠型健康保险（简称税优健康险）是根据国家政策法规，对个人购买符合规定的保险产品给予一定税收优惠额度的一款新型商业健康保险。它秉承保障为主、微利经营的原则，与基本医保相衔接，是政府送给国民的又一项重大民生福利。

　　根据财政部、国家税务总局和保监会联合发布的通知，今年１月起，全国３１个城市实施商业健康保险个人所得税政策试点。宁波是浙江省唯一的试点城市。

　　按照试点要求，对试点地区个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额每年为２４００元（每月２００元）。单位负担部分视同个人购买，按上述限额予以扣除。

　　其适用人群为试点地区纳税人，包括工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人，以及经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人和承包承租经营者，一般为１６周岁以上、未满法定退休年龄的纳税人群。

　　去年１１月，财政部、国家税务总局和保监会联合发布了个人税收优惠型健康保险产品指引框架和三个示范条款，要求保险公司参照开发产品。目前，保监会已公示了两批经营税优健康险的保险公司名单，甬城已有四家保险公司开始销售相关产品。由于税优健康险是目前国内唯一可享受税收优惠政策的保险产品，兼具税收减免和保障的功能，产品一经推出便引起了市场的普遍关注。

　　最大亮点为“可带病投保”

　　“税优健康险作为兼具政策性、普惠性的商业保险产品，从其产品的设计来看，对投保人将带来不少实惠。”宁波保监局相关负责人介绍，其特点主要有：

　　———税收优惠。投保人可按照每年２４００元、每月２００元限额标准享受个人所得税税前扣除政策。这相当于个人税收起征点每月调高了２００元。

　　———保障额度高。医疗保险的保险金额不低于２０万元，终身累计赔偿限额为８０万元，且没有免赔额；被保险人符合保险合同约定的医疗费用的自付比例不高于１０％。

　　———差额返还。医疗保险简单赔付率不低于８０％。赔付率低于８０％的，差额部分返还到所有被保险人的个人账户。

　　———允许带病投保，且保证续保。为了保障保险公司的正常经营，允许商业保险公司对带病投保的投保人调低保额，但最低不能低于４万元，终身累计保额不得低于１５万元。

　　———可免费转换保险公司。对于保单权益转移，保险公司不设置犹豫期，但允许保险公司对该保单进行核保。

　　———为消费者设置个人账户。税优健康险产品采取万能险方式，包含医疗保险和个人账户积累两项责任。个人账户积累可用于退休后购买商业健康保险和个人自负医疗费用支出。

　　业内人士认为，税优健康险最大的亮点在于消费者可带病投保。据了解，以往市民购买健康险的时候需要告知既往病史，保险公司会根据被保险人病情严重程度，选择加费或是拒保。如果市民没有告知既往病史，在理赔的时候，保险公司往往会拒赔。但税优健康险规定保险公司必须承保，这在一定程度上大大增强了市民抗风险的能力，为众多因为疾病无法投保的市民送去了福音。

　　根据监管部门发布的产品指引框架和三个示范条款，保险公司产品设计应针对三类不同人群：Ａ款，对公费医疗或基本医疗保险报销后对个人负担的医疗费用有报销意愿的人群；Ｂ款，对公费医疗或基本医疗保险报销后对个人负担的特定大额医疗费用有报销意愿的人群；Ｃ款，针对未参加公费医疗或基本医疗保险，或虽已参加公费医疗或基本医疗保险，但投保前声明自愿放弃公费医疗或基本医疗保险补偿，对个人负担的医疗费用有报销意愿的人群。

　　据了解，除了执行税收减免政策外，各家保险公司推出的税优健康险产品还做了一些个性化的设计。如阳光人寿的产品在用药方面，突破了社保用药范围的限制。 “在目前９０００多种药品目录中，社保内药品只占２３００种，占比为２５．５％，社保外用药６７００种，而本产品只剔除了２３７种药，其余均可报销，可报销药品占比为９７．３％。”阳光人寿相关负责人说。

　　泰康养老则在产品设计上最大限度让利客户，目前保费在同业产品中最低，简单赔付率低于８０％的部分还可返还到客户的个人账户，使被保险人最大程度上受益。“同时，我们有国内顶尖的一站式医疗健康服务网络，可以帮助投保人做健康管理，随时监测自己的健康状况。”泰康人寿宁波分公司相关人士介绍。

　　健康险或迎来新机遇

　　国家税务总局有关负责人日前在接受媒体采访时表示，对试点地区个人购买符合规定的商业健康保险支出予以税前扣除，是税收托举民生的一次突破性尝试，对我国多层次医疗保障体系的构建和完善具有十分重要的促进作用。

　　据记者了解，目前全市缴纳个人所得税的甬城市民（含有外来人口）总数近百万人。“虽然对个人而言，每月实际上只有１０多元甚至只有几元钱的优惠，但这传递出国家通过税收杠杆来撬动医疗健康保险发展的政策导向，对整个健康险市场具有较强的刺激作用。”阳光财险宁波分公司的相关人士说。

　　业内人士认为，在欧美地区，寿险、产险和健康险的比例为３０：３０：４０；而在我国，健康险所占比例不到１０％。从宁波的健康险市场来看，目前市面上的健康险产品有上千种之多，近两年销售额均保持３０％的增长，但远远低于全国水平，因此，市场潜力非常巨大。

　　从保险机构走访企业和消费者的情况来看，税优健康险产品比较受欢迎。消费者主要关注的是税优具体政策如何享受，如何选择最适合的产品。而企业作为税收代缴人，更关注税优政策、纳税调整和纳税申报等具体操作问题。

　　“我们将尽快推动行业协会成立健康险工委，统筹推进各项健康保险业务，为宁波消费者争取更优惠的价格，以确保税优健康险这项具有普惠型的试点工作在宁波顺利实施。”宁波保监局相关负责人表示。