审计是党和国家监督体系的重要组成部分，内部审计是审计监督体系中不可或缺的重要组成部分。推动内部审计的高质量发展，是实现审计全覆盖的需要，也是推进市域治理体系和治理能力现代化的需要。

    11月26日，中国内部审计协会召开2017年至2019年全国内部审计先进集体和先进工作者表彰大会。此次评选表彰，宁波银行股份有限公司审计部、雅戈尔集团股份有限公司审计合规部等2个集体被授予“全国内部审计先进集体”荣誉称号，宁波鄞州农村商业银行股份有限公司审计部刘红生被授予“全国内部审计先进工作者”荣誉称号。

    此外，省审计厅近日通报表彰2017年至2019年度全省内部审计先进集体和先进工作者，国网浙江省电力有限公司宁波供电公司审计部、浙江省农村信用社联合社宁波办事处审计处、中国石油化工股份有限公司镇海炼化公司审计部、浙江慈溪农村商业银行股份有限公司审计部等4个集体被评为浙江省内部审计先进集体；宁波市公安局审计处鲁刚、宁波市公共交通集团有限公司监察审计部张依群、宁波通商银行股份有限公司内审部俞国民、宁波方太厨具有限公司审计部周平、得力集团有限公司审计部杜建梁、宁波市镇海区澥浦镇人民政府财政管理办公室乐雷喀、余姚市朗霞街道办事处财政管理办公室蔡祎、象山县石浦镇人民政府审计科陈亚华、浙江万里学院审计部那磊、宁波杉杉股份有限公司审计部张勇等10位工作者被评为浙江省内部审计先进工作者。

    本报选登部分获奖集体、先进工作者的优秀事迹，以表彰活动为契机，在宁波内部审计领域掀起学先进、赶先进、当先进的新热潮，为宁波当好浙江建设“重要窗口”模范生增添“审计力量”。

    打造三大平台

    全面转型智能审计

    全国内部审计先进集体：

    宁波银行股份有限公司

    2017年至2019年期间，宁波银行审计部通过依托金融科技、大数据技术，重点建设与持续优化“风险监测、智能工具、审计工作”三大平台，促进实现静、动态审计相融合，以及事前、事中、事后审计相结合，逐步实现向智能化审计转型。

    搭建多用途的风险监测平台，强化预警力度，升级风险监测模式。这是一个以风险为导向，以数据挖掘和数据分析为手段，以风险预警、疑点跟踪和问题查证为主线的专家系统，实现了银行海量业务数据的存储、查询、分析和管理。平台采集了多个业务系统的真实交易数据，利用审计模型进行连续、全面地分析和监测，及时发现问题和异常情况。平台主要包括模型探索和审计预警两大核心功能模块。

    搭建高效能的智能工具平台，应用新型技术，提升审计作业效率。宁波银行审计部积极跟进金融科技、大数据发展趋势，推进Python技术、RPA审计机器人的引进与探索，应用人脸识别、行为聚类等多项新技术，开发审计机器人，有效支持审计项目开展，助力提升审计针对性和效率。

    搭建智慧型的审计工作平台，布局线上作业，创新内审工作方式。2018年起，宁波银行审计部建设并持续优化审计工作平台，逐步将审计工作全面纳入线上管理，提供了一整套关于审计项目实施、日常办公作业线上化的全面解决方案，有效提升工作效率。

    2019年末，宁波银行审计部借鉴先进同业及AI公司大数据应用经验，规划启动建设“天眼”智审系统，目前系统建设正有序推进中。该系统基于涵盖行内外审计大数据集市，引进概率统计、智能分析等大数据技术，建设风险场景及相应监测指标，系统上线后目标实现对全行业务、机构的监测覆盖。此外，该系统还将通过捕捉银行经营中潜在的业务风险、内控缺陷或经营短板，及时触发审计主题排查，推进审计项目计划由“经验判断”转向“数据驱动”，审计事项由“单一领域”转向“经营全局”。

    创新审计理念

    助推企业行稳致远

    全国内部审计先进集体：

    雅戈尔集团股份有限公司

    雅戈尔集团于1995年10月成立审计合规部，如今已发展为专业审计人员30名的审计团队。为更好地促进企业转型升级，雅戈尔审计合规部从财务基础审计中突破出来，借助信息化审计工程，向建立和完善企业内部控制制度、健全经济运行机制、防范和控制企业风险，为企业资产保值增值服务等方向转变。

    将审计“检查权”和“处罚权”有效分离，企业进一步明确了审计人员工作职责，确保审计工作更加客观、公正。雅戈尔集团审计合规部归属于公司审计委员会的直接领导，审计成果向董事会负责，向全体股东负责。公司赋予审计工作极强的独立性与权威性，“审计无禁区”不仅审计公司财务、制度，更能审计总裁的“一支笔”。

    “百年企业靠制度”。在雅戈尔，审计推动制度建设的脚步从未停止过。三年来，企业先后完善《集团行政人事政策》《服装控股公司营销政策》《采购制度》等系列政策制度的制订，从制度上进行提升，实现管理制度的科学性与规范性。企业创新性地将企业内控制度形象地假想为一张巨大的通了电的“网”，任何有违反制度、违反规定的行为，都将“碰网”“触电”，接受不同程度处理处罚。

    融入“网格化”管理理念，从原来的“条”状管理转型为“块”状管理模式，增加企业各职能部门之间的协作与配合。雅戈尔将法务部、资产管理部、装修监理部归入审计部，原审计部更名为“审计合规部”，打破各部门之间藩篱，增进协同合作，注重各项经济业务的合规性，注重加强事前风险防控，明确要将审计关口前移，进行事前把关、防控。

    此外，雅戈尔积极借助信息化工程，提高审计工作质量与效率在大数据时代，审计合规部从未停止信息化审计建设的步伐，依靠计算机审计，提升审计质量，提高审计效率。原来审计一个区域需要二十多天时间，现在审计一个区域能控制在十天左右，运用计算机大数据，审前进行数据分析，通过物资系统查询，收集取证范围。

    创一流审计业绩

    树智能审计形象

    全国内部审计先进工作者：

    宁波鄞州农村商业银行审计部

    刘红生

    刘红生从2006年以来担任宁波鄞州农村商业银行（以下简称“鄞州银行”）审计部总经理，构建了鄞州银行创一流业绩的审计模式，打造了鄞州银行内部审计品牌形象。

    从业以来，他坚持管理规范化，先后出台内部审计制度 30多个，建立了规范化流程制度，建立电子文档库，审计方法库、流程控制表、成果应用库、案例库等。

    在刘红生牵头组织下，鄞州银行引入非现场审计平台，通过组织有力实行计算机辅助审计常态化管理模式，建立了现场审计与非现场数据支持联动机制，减少了审计盲区。创新审计方法，充分应用大数据分析技术，利用IDEA审计工具建立逻辑规则模型，开展全面、准确的数据统计、二次分析，在全行范围内排查员工异常行为、信贷业务及会计柜面业务违规操作等。

    在审计方法上，刘红生坚持以问题为导向，针对不断翻新的业务风险点，建立精准的数据模型，执行有效的查证方法，适时开展突击检查、员工访谈，重点关注员工参与民间融资、充当资金掮客以及与客户非正常资金往来、收支明显不符等容易引发案件的突出问题，提高检查的针对性和有效性。

    作为宁波市鄞州区内审协会副会长、宁波内审协会副秘书长、专业委员会负责人、浙江省内审实务专家，刘红生积极参加省市内审活动，每年参加浙江省、宁波市内审课题和案例的评选活动，参加省、市内部审计的培训活动，作为主讲人讲授《如何撰写审计案例》《资金业务审计方法与案例》等二十多门课程，听课人数达到1万多人次。

    此外，刘红生重视团队培养，组织审计人员认真扎实地学习业务，练好“内功”，提高职业素养。目前，鄞州银行已打造一流审计队伍，共有审计人员24人。

    金鹭 汪江/文