冯海宁

    《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》21日发布，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。《意见》显示，个人养老金参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元（4月21日中国新闻网）。

    上述《意见》是应对老龄化社会的“及时雨”。第七次全国人口普查数据显示，中国60岁及以上人口为2.64亿，占18.70％。预计2025年这一人数将突破3亿，在老龄化程度不断加剧情况下，现有养老支柱根基欠稳。

    养老制度成熟的国家都是“三支柱”模式，第一支柱是基本养老保险，第二支柱是企业年金和职业年金，第三支柱是个人养老金。目前，我国基本养老保险覆盖超10亿人，即第一支柱比较稳，第二支柱覆盖面很窄，第三支柱因起步晚、发展慢，还没有起到支撑养老的作用。

    显而易见，只有多层次、多支柱的养老保险体系，才能支撑起日益变“老”的老龄化社会。个人养老金，对于发展壮大我国养老第三支柱意义重大，既有利于提升个人未来养老质量，也有利于夯实我国养老根基，应对未来养老挑战。

    从个体角度来说，绝大多数人只有基本养老保障，虽然基本养老金持续“连涨”，但只能保基本兜底作用，无法为参保人提供高质量的养老生活。而发展个人养老金，在政策支持、税收优惠、市场运作等推动下，通过个人缴费、投资可获得相应的收益用于提升养老质量。

    从国家角度来说，应对老龄化程度不断加剧带来的挑战，关键在于让支撑养老的根基更稳更可靠，即“三支柱”既要保障和维持未来日常养老事宜，也要有能力应对不确定性风险。发展个人养老金，有望做强第三支柱，降低第一支柱“独大”、第二支柱“软弱”带来的风险。

    也就是说，发展个人养老金对我国养老机制具有强基提质作用。从宏观层面看，可以进一步夯实我国养老支撑体系；从微观角度看，可助个人提升养老质量。另外，对参与个人养老金运行的金融机构和金融产品而言，也提供了发展新机遇。

    不过，究竟有多少人自愿缴纳个人养老金，还有待于观察。这既取决于个人经济情况，也取决于税收优惠，还取决于购买金融产品的安全性和收益情况等。目前只给出每年缴费上限，但具体如何缴费有待明确。税费优惠方面，有专家指出要记取企业年金提取环节高税负教训。

    推动个人养老金发展是健全多层次、多支柱养老保险体系，增强人民群众获得感、幸福感、安全感的重要举措，直接关系广大参加人的切身利益。所以，有关方面要精心做好“个人养老金”这篇大文章，以强有力的政策支持措施，激活个人参与积极性。